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上偵介紹退休後活超過8年，按月領的總金額就會超過一次領！
與勞保退休金的請領與給付資格
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這次要帶大家了解勞工退休金(簡稱勞退)請領資格與條件

舊制：勞工服務於同一事業單位，且符合下列情形可自請退休
工作10年以上，年滿60歲
工作15年以上，年滿55歲
工作25年以上

給付標準為「一次領取退休金」，計算方式
1.工作年資前15年每1年2個基數，第16年起每1年1個基數，最高以45個基數為限。 
未滿半年者以半年計；滿半年者以1年計。
基數為核准退休時一個月平均工資
2.強制退休之勞工，因執行職務身心障礙而被強制退休者，退休金依前款規定加給 20%。

舊制請領案例
陳先生 59年次
 85年1月1日開始受雇於同一事業單位
平均薪資為45800元
預計115年12月31日辦理退休工作年資30個月
舊制「一次領取退休金」試算結果：2,061,000元

▼舊制退休金試算

什麼是勞工退休金(勞退)？每月要繳多少?
「勞工退休金」又稱勞退新制，新制於民國94年7月1日後就職之勞工適用，
「勞基法」規定雇主需保障勞工退休時可獲得一筆退休金，
勞退新制是以「個人退休金專戶」制度
雇主每月在員工薪資外，額外提撥薪資 6%到勞退個人專戶。
勞退目的在於強制雇主給勞工退休金，提撥到勞工個人戶，因此不會有破產問題，
勞工也可自提繳退休金，每月扣除1~6% ，也就可強迫儲蓄。

新制：年滿60歲，無論是否在職，都可向勞保局請領專戶裡累積本金和收益，
請領方式
工作年資未滿15年者，只能請領一次退休金
工作年資滿15年以上者，可選擇請領月退休金或一次退休金
給付標準有「月退休金」及「一次退休金」

「月退休金」領取方式為按季領取
請領標準為將個人退休金專戶本金及累積收益金額，依據年金生命表，以平均餘命、利率等因素計算每月應核發退休金金額
「一次退休金」領取方式為一次領取
請領標準為個人退休金專戶本金及累積收益合計發給

退休後，勞工退休金新制可以領多少?
帳戶累積的總額含退休金及每年收益分配
退休金個人專戶累積的本金及收益
計算方式
月薪 x 6% x 年資 x 12(每月實際提撥之退休金金額＋累積運用收益)
可於「勞動部勞工保險局」網站中的「勞工個人退休金試算表(勞退新制)」
輸入個人目前薪資、預估個人薪資成長率、退休金提繳率、與投保年資，即可算出每月勞工退休金給付金額。

勞退新制月退休金不是活到老領到老，主要是參考平均餘命，也就是65歲退休只能領20年，60歲退休者最多領到24年

▼新制退休金試算(可試算出一次領與月退休金)

舉例1
若勞工勞退新制帳戶累計100萬元，60歲時請領，選擇月退休金，

在不計算利率情況下，分24年將錢領完，亦即每月約3472元。
但如果加上利率1.1843%計算，每月約可領3984元。
如果是61歲請領，則分23年領完，依此類推。
若是勞工在未領完帳戶的錢就過世，帳戶餘額則可由家屬將領走。

舉例2
以平均薪資36000元，每月雇主提撥6%，工作滿35年、60歲提領退休金，

不考慮薪資成長率，以勞退投資報酬率約3%、平均餘命24年來看，
退休時個人勞退專戶會有160萬1965元，勞工可以選擇一次領走，

或平均餘命24年分配，每月可領7790元。

選一次領，與平均餘命無關，若選按月領，則由勞保局根據平均餘命及利率計算，每季核發給勞工。

如何查詢勞退專戶累積了多少金額？
想要查詢自己的勞退專戶裡累積了多少金額，做為退休生活規劃參考，主要有3種方式可查詢。

線上查詢：
進入勞保局網站，在「線上申辦」項下點選e化服務系統， 再透過行動電話認證、自然人憑證、虛擬勞保憑證、健保卡卡號加上設籍戶口名簿戶號等方式登入，可查詢勞退專戶金額，且年滿60歲勞工也可試算退休金金額。

ATM查詢：
向勞保局委託的5家銀行（土地銀行、玉山銀行、台北富邦銀行、台新銀行、第一銀行）申請勞動保障卡，再到發卡銀行的ATM查詢。不過，這種方式只能查到最新6筆資料，包含個人專戶明細、累計提繳金額、累計運用收益金額。如果想要查詢所有資料，可透過發卡銀行的網路ATM，進入勞保局e化服務系統查詢。

此外，如果持有郵局金融卡（含晶片金融卡或VISA金融卡），只要先去郵局開通查詢服務，就可以在郵局ATM查詢。但此種方式也只能看到最新6筆資料。

臨櫃查詢：
親自攜帶身分證正本或其他附照片的身分證件，到勞保局各地辦事處辦理。經由勞保局人員確認身分無誤後，就會列印專戶資料，也可試算退休金金額。

線上查詢勞工退休金個人專戶除了可查詢

勞工退休金個人專戶明細資料。提供累計提繳年資、雇主提繳累計金額、個人提繳累計金額、雇主提繳收益累計、個人提繳收益累計等

可登入勞保局e化服務系統「個人網路申報及查詢作業」點選「查詢作業」/「勞工退休金個人專戶資料」即可查詢勞工退休金個人專戶明細資料
就可查詢目前累計的勞工退休金個人數字

▼勞保局e化服務系統

另外，如未滿60歲且喪失工作能力者，可提前請領退休金。工作年資滿15年以上，可請領月退休金或一次退休金，工作年資未滿15年，請領一次退休金。
註:喪失工作能力者意惟已領取勞工保險之失能年金給付、或失能等級1、2、3等之一次失能給付、
或國民年金法所定之身心障礙年金給付或身心障礙基本保證年金給付者；或非屬勞工保險、國民年金保險之被保險人，符合請領上述失能或身心障礙給付之程度者

退休金一次領、分月領，差異在哪裡？
月退休金是按季發給。發給月份分別是2月、5月、8月、11月，一次發放3個月的退休金。
計算方式除了要看專戶裡累積的金額，還有平均餘命和利率，以此計算出每個月能領到多少，然後再一次發給一季的金額。

註內政部公布「110年簡易生命表」，國人的平均壽命為80.86歲，其中男性77.67歲、女性84.25歲

由於採按季發給，專戶裡剩餘的錢還會繼續參與投資運用，每年一樣會分配收益。
根據法令規定，每3年會檢討一次月退休金的計算基礎，因此，當檢討時間點來臨，
就會依照專戶餘額和最新公告的利率重新計算一次，以此得知未來3年每一季可以領取的金額。

勞工退休金有保證收益機制，領到的收益不會低於2年定存利率計算出來的收益。

▼平均餘命及保證收益

每個月自提6%薪資，累積退休帳戶的本金，可額外賺取紅利，也因此，有些高薪族群願意每月自提6%，不但可節稅，還可賺錢
而有舊制年資的人，也可善用結清年資轉新制退休帳戶的權益，擴大自己的退休金帳戶
缺點是一旦轉入新制帳戶，就必須依照新制規定，到60歲才可以請領。

一次領雖然可先拿到一大筆錢，以每月年金乘以月數計算總領金額，即是一次領退休金，
但風險是「用完就沒了，月領金額雖然較少，但卻可領到身故，甚至可留給家人領」。
一次領必須考慮下半生壽命能活多久、並擁有良好的理財能力，將退休金進一步投資、放大儲蓄率，以避免退休積蓄不足以支應餘生。

身故後退休金怎麼領？

▼家人過世有哪些權益

為保障遺屬的基本生活，勞保被保險人在領取老年年金期間死亡，符合請領條件的遺屬可請領
1.「一次請領老年給付扣除已領年金給付總額之差額」（差額金）或2.「遺屬年金給付」

首先是勞工於請領退休金前死亡者，由其遺屬或遺囑指定請領人請領一次退休金

再來是「遺屬年金給付」
只要符合規定條件，就可以請領遺屬年金，請領為「原領年金的50％」。

【請領資格】
(符合其中一項條件即可申請)
1.過世者在勞保加保期間死亡。
2.過世者已退勞保，在領取失能年金或老年年金期間死亡。
3.勞保年資≧15年，且已符合一次請領老年給付資格，尚未請領即死亡。

▼【遺屬請領順序】(前順位者不符合資格，由後順位者請領)
請領人之相關規定如下：
1. 由勞工之遺屬為請領人，其順位如下：

2. 同一順位遺屬有2人以上，可共同具領，有未具名其他遺屬者，由具領遺屬負責分配。

【給付標準】
1.計算後金額如果少於3,000元者，發給3,000元(最低保障)。
2.遺屬加計：同一順序遺屬有2人以上時，每多1人加發25 %，最多加50%。

另外「差額金」是過世家人當初可一次請領勞保老年給付的金額，扣掉已領取勞保老年年金給付。
 

案例

如過世家人每月領2萬1,774元，假設不幸領7年就身故，共領182萬9,016元

而過世家人退休前3年月投保薪資45,800元，年資45個月計
一次請領的老年給付為206萬1,000元
計算公式45,800元×45月＝2061000元

接下來，就能計算「差額金」：
197萬5,500元扣掉182萬9,016元
遺屬可再請領14萬6,484元的差額金。

再來是勞工已領取月退休金，於未屆平均餘命或所定請領年限前死亡者，停止核發月退休金，
由其遺屬或遺囑指定請領人領回其個人退休金專戶結算實際賸餘金額
勞保老年年金的發給是自被保險人申請當月起，按月發給至其死亡當月止。
因此，遺屬應自其死亡之日起30日內，
檢具相關證明文件通知勞保局，並辦理後續擇領「老年差額金」或「遺屬年金」。

勞動部【勞退舊制】線上試算系統https://calc.mol.gov.tw/labor_retire/
勞動部【勞退新制】線上試算系統 https://calc.mol.gov.tw/trial/personal_account_frame.asp
勞保局e化服務系統(查詢個人專戶) https://mes.bli.gov.tw/me/#/na/login

下集介紹
退休金一次領 VS.月領 哪個好與如何提高投保薪資又不被勞保局盯上