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本集要來帶大家了解提早請領勞退新制的3種除外狀況以及勞保「一次請領老年給付」了解勞保年資、基數這個重點，

還能多領10個月的229,000元退休金

參加勞退新制的勞工只要年滿60歲，無論在職與否，就符合請領新制勞工退休金資格，

何時向勞保局領取個人專戶退休金可由勞工自行決定，並無請領時效的限制
但有三種除外情形，只要其中符合一項，則可提前請領退休金。

1.勞保被保險人，已領取失能年金給付或失能等級三等以上一次失能給付。
2.國保被保險人，已領取身心障礙年金給付或身心障礙基本保證年金給付。
3.非勞保或國保被保險人，符合上述兩類給付的請領條件其一者，須檢附有效期限內的重度以上身心障礙證明正背面影本。

一般勞工何時可以請領勞退新制退休金呢？

由勞工本人自行向勞保局提出申請就可以，不需要透過單位辦理，

首先只要年滿60歲，無論是否還在工作，都可以向勞保局申請，

請領新制退休金有兩項方式可辦理，一是填寫「勞工退休金申請書及收據」，

寄送至勞保局(https://www.gov.tw/News_Content.aspx?n=26&s=524819#active6)，

二是透過網路申請使用自然人憑證到勞保局e化服務系統，（https://edesk.bli.gov.tw/na/），點選「退休/勞工退休金申辦」。 

此外，勞工提繳年資未滿15年者，應請領「一次領取」退休金；
年資滿15年以上者可選擇按月領取或一次請領退休金，領取退休金後又繼續工作，

雇主仍應繼續為其提繳退休金，即為「續提退休金」須於前次請領退休金屆滿1年後，才可再請領。

例如，勞工於2023年4月1日領取退休金後繼續工作，須等到2024年5月1日後，才可請領續提退休金。

再來是勞保「老年給付」分為分別是「老年年金給付」、「老年一次金給付」及「一次請領老年給付」；

「老年年金給付」、「老年一次金給付」兩項領取方式的平均月投保薪資都是投保期間最高60個月的月投保薪資平均，

國保與勞保的年資可合併計算，未滿15年則是請領「老年一次金給付」。

「一次請領老年給付」則為請領對象是民國98年1月1日勞保年金施行前有保險年資的勞工，

平均月投保薪資則是退保當月起前3年的月投保薪資平均。

若是選擇「老年一次金給付」，工作年資未滿半年以半年計，滿半年者以1年計，按其平均月投保薪資發給1個月。
年資每滿1年給與1個月數基數，但超過15年之工作年資部分工作每滿1年給與2個月數基數，最高總數以45個月為限。 

但如果60歲以後繼續工作的投保年資，最多以5年計，也就是可以多領10個月，

合計60歲以前一次請領老年給付，最高可領50個月。
60歲以後的投保年資最多可再計算5年，也就是可以多領10個月，

合計60歲以前一次請領老年給付，最高可領50個月

舉例，陳小姐從23歲工作到59歲，勞保年資累計共36年，退保前3年平均月投保薪資若為45,800元，

申請「一次請領老年給付」，最多只能領45個月，也就是45,800元X45個月＝2,061,000元。

若陳小姐繼續工作到60歲後再退保，就可以再多領退休金，共可領到50個月，也就是45,800元X50個月＝2,290,000元，足足多領229,000元。

最後提醒勞工朋友，若選擇領取月領的「老年年金給付」，保險年資沒有上限規定，甚至是投保年資愈久，年金可以領得愈多。

勞保老年年金領取公式：最高60個月平均投保薪資X1.55％X年資，年資累積越久每月領取的退休年金則會越多。

2024新的一年勞工朋友們請注意！勞保有3大改變，包括勞保老年年金法定請領年齡上調至年滿64歲，估計有12萬人受影響。

以及因應基本工資調升，勞保局調整勞保、勞退薪資分級表，也因此勞保費負擔也將同步調高。

 本集就來帶大家了解攸關勞工權益的勞保3大新制上路的注意事項

首先是退休的勞保老年年金請領「全額」年齡，自113年起請領年齡由63歲提高為64歲，即民國50年次出生勞工，滿64歲才能請領全額勞保退休金。2026年則會上調至65歲。

勞工朋友如果未達法定年齡，要請領退休金也是可以，但會被打折扣即為「請領減給老年年金」，以5年為限，若提早請領，每提早一年申請，給付金額減少4%，最多減給20％。相反的，每延後一年申請，給付金額增加4%，最多增給20％。

請領勞保老年年金給付退休金計算方式：年滿64歲工作年資滿30年，按月請領勞保年金時，其計算公式分為A式與B式，A式為「平均月投保薪資×年資×0.775％+3000元」；B式為「平均月投保薪資×年資×1.55％」，計算出來的結果擇優領取。

需要特別留意月投保薪資的計算，計算方式為在勞保加保期間，以加保的「最高60個月平均」計算，並非取「最後60個月」。

若以勞工保險投保薪資分級表最高等級的45,800元計算，64歲的老莊預計在今年請領老年年金給付，勞保年資有30年，最高5年平均投保薪資在45,800元的級距，不用自己算，透過勞工保險局的線上試算系統就可得出A式計算金額為13,649元、B式計算金額為21,297元，因B式金額較高，所以老莊每月的勞保年金以B式計算可領取21,297元。

再來是老莊如果想要提早或延後請領每一至五年的請領金額，請參考此畫面

小提醒請領勞保老年年金，是不能再加入國保
依國民年金法規定只要是領取勞保老年年金者，都不能再參加國民年金保險。

第二是每月基本工資已從2萬6400元調整至2萬7470元，勞保、勞退薪資分級表也將調整，原本第1級2萬6400元將修改為2萬7470元、第2級修正為2萬7471元至2萬7600元。

第三是勞保費也會跟著基本工資調漲，以普通費率12％薪資2萬7470元的勞工試算，雇主每月負擔金額為2307元，會增加89元；勞工每月負擔金額為659元，會增加25元。
最後跟勞工朋友分享根據勞保局112年10月統計，共171萬9109人請領勞保老年給付，平均月領新台幣1.8萬多元，有近5成4選擇展延請領，近3成7則選擇提前領減給老年年金
如果勞工勞保年資合計滿15年，卻未達法定請領年齡，每提前一年，必須依計算的給付金額減給4％，最多減給20％。
可以提前請領，同樣也可以延後請領，每延後一年，給付金額增加4％，最多增給20％。提前與展延請領都是以5年為限

勞工保險從開始工作的第一天就必須要投保，有的雇主為了便宜行事；
或怕員工短時間離職，就暫時不為員工投保，等員工到職一段時間後才作加保。
但只要有意外：萬一在未加保期間，如工作途中發生職災、被資遣等，
勞工保險就無法申請理賠。 
另外，勞工年資及投保級距，也會影響到日後的退休金請領
或是政府每年開辦的勞工紓困貸款，勞保年資須滿15年才能申請勞工紓困貸款，

投保薪資級距更是直接關係到退休金的請領年金，
攸關人生下半場退休生活規劃不可輕忽。

因此強烈建議你一定要學會查詢自己的投保資料，有五種方式可查詢

本集就來帶大家使用「勞保局e化服務系統」
「行動電話認證」免插卡就可登入勞保局ｅ化服務系統
查詢自己的勞保、勞退年資有多久及投保薪資

大家都學會如何查詢個人專戶明細資料了嗎？
免出門排隊隨時輕鬆查詢個人勞保、就保、
勞退新制雇主提繳6%與自提的資料，是不是超方便！

每次提到勞健保費用，大部分員工只關心各個級距相對應要扣繳金額，
雇主、人資們要特別注意「投保薪資」的計算方式，
如果計算錯了，更會產生高薪低報、
低薪高報而導致的勞資糾紛和罰鍰等問題

為什麼有勞工朋友繳了一輩子的勞保費卻在要領退休金時發現被充公
投保最高級距年資有24年的桃園男子在屆齡55歲前不幸因病過世，家屬到勞保局請領年金，

卻被以「不符合資格」遭到拒絕給付，等於繳了24年繳的勞保費全數充公，讓家屬遭受雙重打擊

這是一個真實案例的男子以最高級距投保並按時繳交勞保費長達24年，一直到52歲時退休但未辦理請領勞保年金，

結果就在滿55歲生日的前半年，男子因病離世。家屬原本以為，至少可以向勞保單位申請勞保金給付，

勞保局稱「投保未滿25年、退保年齡未滿55歲」等不符合請領老年年金的資格，因此拒絕給付。
勞保局解釋，請領勞保年金需符合2項條件為「年滿50歲、投保年資滿25年」，或是「年滿55歲，投保年資滿15年」，

由於男子也不是在投保期間因病離職的1年內過世，恰好3項條件都不符合，因此無法請領勞保給付。
另外，還有一位勞工因為突然離職，但距離一次領退休金還差一年年限，而突發意外身故，家屬也是無法請領勞保年金
如果以大學順利畢業22歲開始工作一路工作到65歲才能到法定的退休年齡，也就是奮鬥43年，若不符合勞保資格規定或一個不注意，

有可能繳了43年的勞保費被充公，繳出去的保費也不會退還，等於繳勞保43年，都可能一毛錢都拿不到換來一場空。

這一集就是要破解讓辛苦打拚的勞工到了最後一刻都能順利拿到退休金？以及哪四類的人辛苦了一輩子 在退休時卻領不到勞保年金
在影片開始之前請先暫停訂閱、按讚加開啟小鈴噹！這樣有新影片才會第一時間看的到

第一種人是最常見的掛名投保

許多勞工離職或是公司辦理退休者，為了延續勞保年資會轉投在職業工會或掛名在其他投保單位投保、累積年資

千萬不可！勞保局的「勞工保險」屬在職保險，需要實際從事工作才可參加勞工保險。而沒有工作者不得掛名加保，如有違規將會取消被保險人資格。
依《 勞工保險條例》第16條及24條規定，投保單位故意為不合本條例規定之人員辦理參加保險手續，領取保險給付者，勞保局將依法追還；
若經查明屬實未從事工作而於投保單位掛名參加勞保者，將會取消被保險人資格，這段違法加保期間不僅年資無法計算，已繳納的保險費同樣不予退還。
勞工還必須補繳國民年金保費，如果有領取保險給付，勞保局還會依法追還。
那勞工朋友應該就會想問那沒工作的期間該如何合法的延續勞保年資？請看到最後會有說明

第二種是受僱海外企業
勞保條例施行區域為「勞工須受僱在「台澎金馬」登記的公司行號。所以若是長期在國外或大陸居住工作的勞工朋友，

除經公司派遣出國工作而由原投保的公司繼續加保外，因從業地區已經不是勞工保險條例施行區域範圍，就無法認定投保資格，並且也不能夠透過職業工會、漁會等加保。
因此如果被保險人如已未於國內實際從業，應儘快通知投保單位辦理退保。如經勞保局查明將取消加保資格，不僅年資無法認列，已繳的保險費也不會退還。
同樣的，如有請領勞保相關給付，也會依法追還。

第三種是被公司派到國外關係企業
依勞動部針對勞保條例第9條第2款規定，被保險人派遣出國考察研習或提供服務者，得繼續參加勞保，係指受僱於該事業單位，

並為執行事業單位業務，領有薪資者為限；也就是加保在職業工會的朋友，短暫至海外差出、旅遊，勞保效力不會中斷。

但若長期至海外工作，很容易被稽查到而被取消勞保資格。
簡單來說受派遣至海外提供服務得否繼續投保，應依個案事實加以認定其「雇傭關係」。
根據行政院勞工委員會84年6月22日臺84勞保2字第118737號函，如果是轉受僱於其他公司服務，則與原公司的勞動關係即終止，就不得由原公司繼續加保。
但如果是借調到其他公司或到原派遣公司的國外分公司或分廠服務、考察、研習、仍與原公司具有僱傭關係，

可由原派遣公司依勞工保險條例第9條第2款及同條例施行細則第21條第1項規定，可繼續參加勞工保險。

第四種是入監服刑
如因案停職或被羈押，未經法院判決確定的人，是可以繼續參加勞保的。
但已經遭法院判決確定，入監服刑的勞工如仍在職業工會加保，應儘快通知公司或職業工會辦理退保。
日後經查明後將取消加保資格、年資無法併計、已繳之保險費也不予退還，還會影響日後領取勞保給付的權益。

投保在職業工會的被保險人因出國或入監服刑，若未通知原加保工會為其申報退保，而造成積欠保費，該如何處理？
如在欠費期間出國，可檢附出入境證明及護照影本等相關文件，來函至勞保局保費組，經查屬實，當取消該段加保資格並註銷欠費。
另一種如於欠費期間入監服刑，可檢附出獄證明來函給勞保局保費組，經查屬實，當取消該段加保資格並註銷欠費。

勞工朋友擔心勞保年資較短還沒有到達請領年資，又面臨轉換工作或是等待滿退休年齡的空窗期間
這時可以考慮加入「國民年金」
在空窗期間或是離職退出勞保的勞工可以在待業期間轉投國保，等再就業時再轉回勞保。
只要勞保年資與國保年資兩者合併滿15年，退休時依然可以享有月領年金的保障。

最後的小叮嚀！在還沒繳滿年限不能中斷勞保，或是沒有全職工作也要加入職業工會繼續繳，才不會發生要請領時而無法請領的窘境。
投保職業公會眉角、如何繳的少領的多、投保薪資小撇步可參考這一集

(「按月領」「一次領」怎麼領最划算？選錯恐少領305萬元 ▏投保薪資怎麼調高才不會被盯上！投保職業公會眉角、如何繳的少錢的多、投保薪資小撇步)

勞保破產吵的沸沸揚揚，很多人怕退休之後領不到，在此之前勞工朋友一定要多了解相關規定，避免違規情事，

以防勞保年資與資格被取消，多繳的保費也無法退還，
繳了一輩子保費一毛都領不到。

很多人都以為退休只有一筆的勞保年金，就集就是要讓勞工朋友們經鬆搞懂符合哪些資格
四筆退休金都能入手

第一筆勞保年金
第二筆勞退舊制
第三筆勞退新制
第四筆國民年金

第一筆勞保年金(全名勞保老年給付)：

基本條件滿60歲+年資滿15年，逐年調高法定退休年齡，今年是63歲，115年後，65歲才能請領，按月請領直到死亡為止，以加保期間最高60個月計。
可透過雇主或是職業工會投保，請領時向勞保局提出申請

勞工退休金分新制舊制
第二筆勞退舊制：
第三筆勞退新制：
公司為勞工提繳6%是新制，反之舊制。
舊制在同一公司滿10年+60歲或滿15年+55歲或滿25年，請領時向公司提出申請。
新制月退滿15年+60歲，一次領未滿15年+60歲或滿15年，請領時向勞保局提出申請。如果是橫跨新舊制那就可以請領二筆勞工退休金

第四筆國民年金(全名國民年金保險老年年金)：

年滿65歲，有參加且繳費就可請領。也就是無工作時加入國保或申請勞保年金後就會自動轉國，有繳費並保到65歲 就可請領 ，請領時向勞保局提出申請。

以上就是台灣退休金制度，

多數人是可以領到1+2
或1+3
如果是勞退橫跨新舊制就可以領1+2+3
領了勞保後又投國保或有繳過國保，就可以領4筆唷
所以有持續投保，又正常繳款，就可以在自己的規劃時間退休

怎麼計算退休金以及勞保、勞退一次領、按月領哪個好或提早領、延後領哪個領最多的的更詳細介紹可參考以下這幾集

❯❯退休金攻略》勞退金新制、舊制能同時領到？ ▏橫跨新制、舊制的退休金計算方式比較一次看懂 ▏退休金如何領、能領多少

 https://youtu.be/rlaYvhhNOEc?si=fFl0b3V6V_pOIaQ6
❯❯退休金 「提早領」「 延後領」 「正常領 」哪個領最多？ ▏連勞保局都不會告訴你的領取退休金的最高算法與重要考慮因素 ▏少算這退休金恐少領42萬~120萬！

https://youtu.be/wj_btW3SdXc?si=hXFUgwQ-f8M-L26Y
❯❯「按月領」「一次領」怎麼領最划算？選錯恐少領305萬元 ▏投保薪資怎麼調高才不會被盯上！投保職業公會眉角、如何繳的少錢的多、投保薪資小撇

https://youtu.be/VFl7F06zcxs?si=OaMK3Fjq5xn-YnTh

勞退新制、舊制七大重點整理差異
一、舊制帳戶屬於雇主，新制帳戶屬於勞工；
二、舊制提撥2％至15％
採彈性費率到勞工退休準備金專戶中，
退休金將存入台灣銀行退休金專屬帳戶，
由該行代為收支、保管及運用，
新制提繳不得低6％，可累積帶著走。
三、舊制工作年資限同一單位採計，
年資計算基數最高以45個基數為限
新制工作年資不以同一事業為限。
四、舊制工作需至少滿10年以上，需自請退休或強制退休
新制年滿60歲之勞工不論工作年資多久，
也不論是否在職，皆可向勞保局申請退休金。
五、舊制換工作或公司倒閉、裁員將重新計算年資
(新制施行後，離職再受僱者一律適用新制)，
新制認人不認公司，換工作年資持續累積。
六、舊制符合退休條件後，向雇主申請，
新制則可先透過勞保局「e化服務系統」，
或至勞工保險局各地辦事處，
試算一次退休金或月退休金的金額，
再向勞工保險局提出申請退休金。
七、舊制  退休30日內 退休金可一次全領
新制 結算個人專戶累積的本金及收益，最長領取至平均餘命，
目前為84歲，以年金生命表內所對應平均餘命計算，
平均分配到每個月發給，即為分期請領概念，
直到帳戶金額全數領完，就不能再領

結清年資轉到新制個人帳戶需先符合之條件
94 年7月1日前到職，並且任職於同一事業單位
99年6月30日前同意轉新制
勞雇雙方都同意結清年資
小叮寧：若是只想結清舊制，然後繼續在同1家公司上班，
由於沒有退休事實，想領取的話，就得跟公司協商，
無法由勞方片面決定，必須獲得雇主首肯，
願意先結清舊制退休金，然後才能繼續上班，改採新制提撥6%退休金。

新舊制該如何轉換？結清時如何計算退休金？
如果勞工的年資橫跨新制與舊制，則在任職於同一事業單位的情況下，可以選擇轉換成新制，
或是繼續沿用舊制。
不過，因勞退新制實施的關係，
因此如果勞工在民國94年7月1日後有離職再任職之情事，則全面適用新制退休金。

橫跨舊制與新制之勞工，如果選擇轉換成新制的話，
則94年6月30日前之年資適用舊制的計算公式，
由雇主於勞工滿足退休條件時給與。
而勞退新制之年資是以提繳退休金之月數計算，
也就是繳多久、算多久，
只要勞工年滿60歲退休時就可向勞保局從個人勞退專戶中提領。

舉例來說，勞工在94年6月30日之前，已經任職於某公司20年，
則此20年的退休金以舊制退休金的公式計算，
勞工可以和雇主合意提前結清。
假設，該勞工在新制上路之後選擇適用新制，
直到60歲退休為止又在該公司工作了10年，
因此勞工繳了10年的新制退休金，在新制有10年的年資。
勞工退休時需向雇主請領舊制之退休金，
並且向勞保局請領新制之退休金。

舊制轉新制退休金怎麼算？
勞工如果沒有選轉到新制，退休金計算只依舊制的公式計算；
但許多人可能搞不清楚舊制轉新制的狀態下，
轉換公司工作可領到的退休金有多少的差異

勞工退休金 算式(修改以下文字之藍字)與圖表與紅字
舊制
1.工作年資前15年每1年2個基數，第16年起每1年1個基數，最高以45個基數為限。 
2.未滿半年者以半年計；滿半年者以1年計。
3.基數為核准退休時一個月平均工資
新制
(提繳工資x6％x12個月x提繳年資)+投資累積收益）
一律滿60歲才可請領

假設今年45歲的王先生，年資已有20年，希望在10年後退休，
他目前在A公司的平均月薪為6萬元，B公司開出7萬元高薪，
那麼在不同狀況中， 當到達請領退休資格時，
領到的退休金如下
（本例子皆為「一次領回」，並未計算「按月領」）：
註：舊制退休金請領資格
（年資25年以上/滿55歲，年資15年以上/滿60歲，年資10年以上）

(勝)第一種：不結清年資，不跳槽，待在A公司繼續工作10年（舊制年資30年)
舊制退休金15年x 2(基數)x 60000元+15年x 1(基數)x 60000元＝180萬+90萬元=270萬
新制退休金 0元
共可請領    180萬+90萬=270萬元

第二種：結清A公司的舊制年資，跳槽到B公司繼續工作10年（舊制年資20年；新制年資10年）
舊制退休金    15年x 2(基數)x 60000元+5年x 1(基數)x 60000元＝180萬+30萬元=210萬
新制退休金    〔70000元x 6% x 10年 x 12（月）〕＝50萬4000
共可請領 210萬＋50萬4000＝260萬4000

第三種：結清舊制年資，未來10年改成新制，待在A公司繼續工作10年或隨時找到新工作再跳槽（舊制年資20年；新制年資10年）
舊制退休金    15年x 2(基數)x 60000元+5年x 1(基數)x 60000元＝180萬+30萬元=210萬
新制退休金    〔60000元x 6% x 10年 x 12（月）〕＝43萬2000
共可請領  210萬＋43萬2000＝253萬2000

試算後第一種不結清年資，不跳槽可請領270萬為最多，相較第三種，少領了7萬2000，如果你不會算就虧大了

以上新制還未將「投資效益」列入計算，政府每年投資效益會隨著市場變動，
而且有保證報酬率不會低於2年期定存利率的報酬

資深勞工你可以這樣選擇
舊制勞退金計算，無論你是否選擇結清舊制年資，有一點都要特別注意
舊制的2~15%與新制6%的提撥費用都是雇主要負擔，
勞工不需要支付，但年資只計算30年，意思就是30年後就不列入年資
所以舊制的退休金要在第30年趕快請領，不然之後的年資就打水漂了。
比較好的作法是參考上述介紹第一種方式不結清年資、不跳槽
如果同一家公司待超過25年或工作 15 年以上年滿 55 歲者是可自請退休。
基數計算為核准退休時一個月平均工資
因此選擇在薪水最高時請領，對勞工朋友們也最有利。

如果你的薪資有領超過4萬強烈建議每個月自提4%，5萬5%，6萬6%，
不但可以累積退休帳戶的雙重本金，還可額外賺取紅利，也因此，
高薪族群真的真的要每月自提，不但可節稅，還可賺錢。
但是如果每個月領到的錢就不夠多，開銷都入不敷出就不建議提撥了；
而有舊制年資的人，
也可善用結清年資轉新制退休帳戶的權益，擴大自己的退休金帳戶，
但是缺點是，一旦轉入新制帳戶，就必須依照新制規定，
必須到60歲才可以請領。

再次提醒請領舊制退休金有"5年的請求時效"，不管是自請退休或強制退休，
一經發現都要立即向雇主提出請領要求
或致電勞工保險局 02-23961266 #5088 詢問。
退休金可是勞工朋友們辛苦一輩子的血汗錢！
勞工朋友們請務必仔細評估與試算選擇對自己最有利的退休制度 才能領到更多退休金
，讓自己的退休生活能有更多資金可以使用。

自94年7月起，開始實施勞退新制，但針對選擇適用新制的勞工，原本的舊制年資應繼續保留。隨著時間的過去，

目前適用勞退舊制的勞工已經越來越少，許多雇主在舊制勞工陸續離職或退休後，會向勞工局申請領回勞工退休準備金，

但如發現尚有給付舊制退休金的義務，勞工局會要求雇主補發後始得領回，藉此保障勞工請領舊制退休金的權益。

勞工局表示，107年透過勞工退休準備金領回的審查案件，總計幫勞工追回逾1600萬元的舊制退休金。

工作年資有20年的勞工們請注意！本集的內容跟你息息相關
如果你不是年資超過20年的，也請順手轉分享
有可能會能讓你的家人朋友多領退休金

搞不清勞退新制、舊制，44萬退休金差點不保

已退休林先生「以為是詐騙」44萬退休金差點領不到！原來大多數人只記得勞保老年給付

這個實際案例就是一位不注意差點就和自己44萬退休金擦身而過！
新北市一名林先生退休勞工未拿到「舊制退休金」，原公司老闆也未依規定給付，
幸好勞工局有發現，聯繫勞資雙方後才讓退休林先生順利領回44萬元舊制退休金

接下來就來了解「雇主不主動給退休金、勞工也未申請」的沒注意是怎麼產生的？
原來是大多數人搞不清勞退新制與舊制的制度，只記得勞保老年給付，
才會讓差點錯失領退休金的機會。

 這起實例是由勞工局就業安全科員在辦理公司申請註銷勞退準備金專戶業務時，
發現退休林先生在勞退條例施行前已在公司任職，並於勞退條例施行後選擇適用勞退新制。

林先生因領取勞保老年給付，有2019年9月的勞保退保紀錄，
不過林先生仍繼續工作到2021年8月離職，此時已符合勞基法退休條件，

但他誤以為勞保老年給付就是舊制退休金，未向雇主請領，雇主也因不諳法令而未主動給付，
經過勞工局向勞資雙方說明後，雇主已補回舊制退休金44萬元給林先生。
 
「很多勞工只記得勞保老年給付，忘了還有一筆舊制退休金」勞工局陳姓科員指出，
選擇適用勞退新制的勞工，舊制年資仍繼續保留。由於雇主常會忽略舊制勞工退休金權益，
勞工局在公司申請領回勞工退休準備金時，都會嚴格把關。
 
勞工局說明，勞工在勞退新制施行前已在同一公司任職，
且符合勞基法第53條自請退休條件

（在同一事業單位工作年資達25年，或工作年資達15年且年滿55歲，或工作年資達10年且年滿60歲），
即可向雇主申請退休，此時雇主不能拒絕，且應一次發給舊制退休金。

勞退新制在94年7月1日上路，依勞工退休金條例規定，勞退新制開辦後，
才進入職場的上班族，或勞退新制開辦後跳槽的上班族，
一律選擇勞退新制，新制開辦時，仍在原有公司服務，可選擇繼續沿用勞退舊制或改選新制。
據新規定，目前法定退休年齡將逐漸調高至 60 歲，代表大學一畢業就立刻踏入職場，
要一路工作 38 年才能請領退休金。
不過台灣勞退分有新舊制，按照勞工適用制度不同，
退休金請領方式有所差異，這也讓橫跨新舊制勞工霧煞煞

依照勞退條例的規定，原本選擇繼續適用勞退舊制的勞工，在勞退新制實施的5年內，
即為99年6月30日前要改選適用勞退新制。勞退制度的選擇權掌握在上班族自己手中，
千萬得注意並記得自己的權益。

依據舊制退休金的計算方式，前15年年資，每一年有2個基數；超過15年的年資，每滿一年給與1個基數，最高總數以45個基數為上限。
年資滿30年的上班族，已達到45個基數為上限，如果繼續沿用舊制，超過30年之後的年資全都屬於無效年資，無法算到退休金裡面，
距離30年服務年資還有1、2年退休的資深勞工，如果還要繼續待在同一家公司的打算，請記得確認是否有改選勞退新制，
這樣未來超過30年的工作年資才能繼續累計退休金。要不然你的年資將會白白累積只能作公益了。

 舉例

平均工資3萬元、服務33年的陳小姐，有30年舊制年資與3年新制年資，退休時舊制退休金可領135萬元，
加上3年來雇主提繳6%到勞保局個人退休金帳戶的6萬4,800元
總計141萬4800元。

勞退舊制 V.S. 新制 差異？
之前已有一集介紹勞退新舊制的請領條件與給付標準，這集就不一一介紹，有興趣的你可以參考這一集
先帶大家看這二種制度的差別

適用對象
舊制：94年6月30日前適用舊制且沒有換雇主，可選擇維持舊制或改新制
新制：94年7月1日後加入勞退的勞工

提撥方式
舊制：雇主按月提撥勞工每月薪資總額 2% ~ 15% 
新制：雇主按月提撥勞工每月薪資總額 6%，且不得扣勞工薪資。勞工另可自願提撥每月薪資總額1~ 6% 

專戶所有權
舊制：資方雇主
新制：勞方勞工

收支單位
舊制：臺灣銀行    
新制：勞工保險局

退休條件
舊制：自請退休或強制退休    
新制：年滿 60 歲或未滿 60 歲，符合提早請領資格者

年資計算
舊制：依年資計算，並以服務同一事業單位年資為限    
新制：年資不限於同一任職事業單位

請領方式
舊制：退休30日內 ，一次全領
新制：工作滿15年一次領
工作15年以上月領或一次領

請領時效
舊制：退休次月起5年內
新制：勞工本人無請領時效限制
勞工請領前死亡，遺囑或指定人在10年內請領

其實只要釐清新、舊制的判斷要點，就可清楚了解自己的退休權益。勞退新制94 年7月1日上路，以此時間為分界點：
舊制：94 年7月1日前開始工作，並且在同一公司任職，也未在99年6月30日前選擇轉換到新制，則適用。
新制：94 年7月1日後開始工作，一律適用新制。
舊制＋新制：94 年7月前開始工作，在99年6月30日前選擇「舊制轉新制」，持續在同一公司任職，
同時享轉換前舊制年資+轉換後新制年資。

新舊制如何轉換與時機
勞退舊制轉新制法定期限只到99年 6 月30日，按勞工退休金條例規定，超過期限未選擇新制者，
只能沿用舊制無法再轉換，如不確定是否轉換新制，除了與公司確認也可致電勞工保險局 02-23961266 #5088 詢問。

與雇主協商結清舊制年資
如果資深勞工想先落袋為安，就要向雇主協商是否願意結清舊制年資，若雇主同意，
就可以一次領取舊制勞退金，這一筆勞退金可選擇轉入新制個人帳戶。
但雇主不同意結清舊制年資，也無法強制支付舊制退休金；
如果跳槽到其他公司，亦無法將年資帶到新公司，若想保留舊制年資，只能留在原公司繼續任職；也就是說，
跳槽到新公司，年資必須重新累積，並且以新制計算退休金。

請領舊制退休金有5年的請求時效，不管是自請退休或強制退休，最好都要立即向雇主提出請領要求。
勞工朋友們請仔細評估，目前工作年資、未來的服務時間，選擇對自己最優的退休制度，才領到更多退休金。

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❯❯勞動部【勞退舊制】線上試算系統https://calc.mol.gov.tw/labor_retire/
❯❯勞動部【勞退新制】線上試算系統 https://calc.mol.gov.tw/trial/persona...
❯❯勞保局e化服務系統(查詢個人專戶) https://mes.bli.gov.tw/me/#/na/login

本文前提摘要：

上班工作為什麼一定要加保勞保？如果未投保或是未保足額勞工會有什麼損失？雇主會有什麼罰責？這集一次告訴你什麼是高薪低報及未投保怎麼申訴檢舉、雇主會有什麼責罰以及可以請求哪些損害賠償？與如何查詢，最後分享省這點勞保費，退休金會有哪些巨額損失？

只要受雇於5人以上公司，公司就必需要在勞工入職報到的第一天，作這4件事:1.加保勞、健保 2.加保就業保險3.提撥6%勞工退休金4.加保職業災害保險。

1.勞保：
是勞工由公司加保，並每個月繳納保險費，來獲得保險服務，其提供的保障包含：生、老、病、死、殘，是一種強制雇主應為勞工加保的制度，透過政府、雇主和勞工一起共同分擔保費，三方負擔保費比例：勞工負擔 2 成，雇主負擔 7 成，政府補助 1 成。

2.勞退：
「勞基法」規定雇主需保障勞工退休時可獲得一筆退休金，勞退新制是以「個人退休金專戶」為主的制度，雇主為勞工按月提繳不低於其每月工資6％的勞工退休金，而勞工個人也可自提繳最高6%退休金。

3.就業保險(簡稱就保)：
提供的給付與「勞保」不同，年滿15歲以上，65歲以下的受僱勞工，只要僱用員工1人以上公司，就要強制為員工加保「就保」，受僱5人以下公司勞工，就算公司未申報員工參加勞保，要在員工到職第一天申報就保。
為提升勞工就業技能、促進就業，並保障勞工無工作收入一定期間之基本生活，就業保險提供失業給付、職業訓練生活津貼、提早就業獎助津貼、育嬰留職停薪津貼與健保費補助，僅失業和職訓期間提供補助給付保障，只要勞工依規定由所屬雇主辦理參加就保，在發生保險事故時，即可依規定請領相關保險給付。

4.職業災害保險(簡稱職保)
年滿15歲以上，受僱於領有執業證照、依法已辦理登記、設有稅籍或經中央主管機關依法核發聘僱許可等雇主的勞工，都是強制投保對象；「職保」未訂有投保年齡上限及已領取勞保老年給付即不得再加保的規定，因此超過65歲及已領取勞保老年給付的受僱勞工，都是強制投保對象，皆應由雇主申報參加職保。
針對下述四種狀況，會提供職災相關津貼、補助及預防職業病健康檢查。
狀況一 退保後罹患職業病的被保險人，提供醫療補助、失能津貼及死亡津貼。
狀況二 未加保的職災勞工，提供失能補助、照護補助及死亡補助。
狀況三 住院需人照護，或經評估失能程度符合勞保失能給付標準附表所定第1等級或第2等級的失能項目，且失能狀態列有終身無工作能力的職災勞工，提供照護補助。
狀況四 提供從事及曾經從事有害作業的勞工預防職業病健康檢查及健康追蹤檢查。

有些雇主為了節省保費，會以較低薪資投保，千萬別以為這樣沒差，員工還可以少負擔一點保費，實際上「高薪低報」會直接影響勞工各項給付金額，如生產時的「生育給付」；勞工受傷或生病時的「傷病給付」、「失能給付」、「職業災害醫療給付」等；退休「老年給付」、以及死亡的「死亡給付」等。
所以如果員工沒有特別查詢或留意，萬一雇主用低薪投保，有一天要使用這些保險，給付的金額將會大幅縮水。

什麼是高薪低報？

勞工保險投保薪資分級表，共有13個級距，從最低26400元到最高45800元，然而勞保投保薪資應大於或等於實際薪資，勞保費率為12%（含勞保普通事故保險費率11%、就業保險費率1%），假設A勞工月薪30,000元應以30,300元的薪資級距加保勞保。但若是實際月薪30,000元，卻以26,400元的最低級距投保，這就是「高薪低報」。

若以實際數字試算月薪30,000元的A小姐舉例，勞保投保應為30,300元的薪資級距，勞工負擔2成勞保費為727元、政府1成為364元、公司7成為2545元；但若將勞保「高薪低報」在26,400元的級距，變成勞工負擔634元、政府317元、公司2218元，也就是說勞工每月可省下93元、公司省下327元。

員工會有什麼損失？
A小姐的月薪30,000元，但雇主以最低的26,400元級距投保。當A小姐生產後要請領2個月的生育給付，就只能請領到52,800元；但以A小姐原薪資30,000元，應投保第4級的30,300元，就能領到60,600元，等同少領7,800元。若A小姐之後被資遣，要申請6成的失業補助金6個月，以26,400元的投保薪資就只能請領到95,040元，但以30,300元投保薪資就能請領到109,080元，相當於6個月少領14,040元，這些還未計算勞保與勞退退休金的損失

雖然「高薪低報」勞工與雇主皆可省下部分勞保費，但這樣的行為雇主不僅違法，勞工的保障也會全面縮水。將會直接影響勞工的生育給付、傷病給付、失能給付、老年給付、死亡給付等。

常見的迷思？
雇主最容易弄錯的，雇主應該以「全薪」計，而不是「底薪」，導致伙食津貼、全勤、職務津貼、加班費等全部都沒有加入投保薪資，這樣就是投保不足。勞工的勞務對價都是工資，只要是「工資」的名目，都需要全數加進投保，含所有因工作所得的報酬，像是本薪、加班費、伙食津貼、不固定的績效獎金等項目

如何查詢勞工投保資料？
強烈建議你一定要學會查詢自己的投保資料，提供五種方式可供查詢
1.登入勞保局e化服務系統查詢。
2.透過下載「勞保局行動服務APP」查詢。
3.以「勞動保障卡」使用查詢。包含：土地銀行、玉山銀行、台北富邦、台新銀行及第一銀行等5家銀行有和勞保局合作，持卡人可透過發卡銀行的ATM查詢勞退個人專戶及勞保投保資料。
4.以「郵政金融卡」使用查詢，到郵局簽署同意書，即能以郵局的ATM查詢和列印資料。
5.本人或代理人親自至勞保局各地辦事處，臨櫃辦理查詢。
透過1.勞保局e化服務系統查詢最快，只要準備戶口名簿戶號加勞工健保卡卡號或行動電話號碼，不用讀卡機即可登入查詢。

高薪低報雇主違法哪些事項及有無相關罰則?？
公司若「高薪低報」可能涉犯刑事偽造文書罪、詐欺罪及民事損害賠償等面臨判刑、賠償及罰鍰等風險
未為其所屬勞工辦理投保手續者，按自僱用之日起，至參加保險之前一日或勞工離職日止應負擔之保險費金額，處4倍罰鍰。
將員工投保薪資金額以多報少或以少報多者，自事實發生之日起，按其短報或多報之保險費金額，處4倍罰鍰。
未依規定負擔員工保險費，而由被保險人負擔者，按應負擔之保險費金額，處2倍罰鍰。
並追繳其溢領給付金額。

勞工保險未投保或高薪低報勞工可請求的損害賠償？
依勞工保險條規定分別就「未投保」、「高薪低報」、「低薪高報」等加以規範，其中就「未投保」、「高薪低報」將損害勞工權益，勞工可循法律途徑提起訴訟，經勞保局查證屬實，即依法核處罰鍰，勞工受有退休金損失，可依法向雇主請求損害賠償，勞工因此所受損失，應由投保單位賠償。

如何檢舉？
員工若發現雇主有高薪低報、以多報少、未投保等的情況，可準備公司名稱、統一編號、負責人全名、公司電話等資料，並檢附在職期間的出勤、薪資明細、任職起迄時間等資料，並以書面記載公司違法情事發生的經過、地點等(例如每月領薪35,000元，投保薪資為33,300元）附上勞工姓名、聯絡方式、身分證字號，並檢附領薪等資料影本向勞工保險局提出檢舉，註明您的個人資料是否須保密，勞保局當審慎查處。

最後再跟你分享影響最大的退休金

當勞工要退休時將請領勞保的老年年金給付，如果以月薪第13級45,800元，被低報第8級36,300元，假設年資30年，年金給付公式平均月投保薪資×年資×1.55%計，原每月可領21,297元，被低報後變成只能領16,880元，每月少領4418元，以退休後生命餘年領20年計算，按月領20年將少領106萬320元(4418元x12個月x20年)，一次請領老年給付將少領42萬7500元。

勞保投保薪資「高薪低報」對於勞工影響非常巨大，將直接影響退休生活後的退休金。很多勞工從年經開始打拼到中老年，直到即將退休才面臨裁員、強迫提早退休、換到低薪或職位，如果沒有即早了解與應變，將會影響辛苦工作一輩子的養老金就這樣不見或縮水。「勞保」與「勞退」是一般勞工最重要的二筆退休金，但常被大家忽略的是「就保」與「職保」二大保障。以上都是攸關勞工的保障，請大家不要輕忽，也千萬別讓自身的權利睡著了唷！

勞保老年給付分為3種，分別是為按月領的老年年金，以及一次領的老年一次金、一次請領老年給付等，超過9成退休勞工都選擇按月領年金。

▼老年年金給付的請領資格及給付標準：

 1.年滿60歲，保險年資合計滿15年，並辦理離職退保。

▼法定退休年齡

請領年齡自98年至106年為60歲，108年起為61歲，110年起為62歲，112年起為63歲，114年起為64歲，116年調高到65歲。
簡單來說46年次後，請領勞保老年給付年金的歲數依年紀遞延，

所以，52年次以後出生的人，全都是65歲才能請領勞保老年年金。而45年次以前，才可在60歲請領。

2.勞保年金的給付標準，依下列2種方式擇優發給
(1)平均月投保薪資×年資×0.775%+3,000元。
(2)平均月投保薪資×年資×1.55%。

勞保年金，按照《勞保條例》規定，勞工還可選擇「減額年金」或「增額年金」，提前領，則比例減少，請領給付往後展延，比例則增多，可視自身需求而訂。

簡單來說就是勞工提前離職退休，也可選擇提早或延後請領老年年金，請領年齡門檻有前後十年的調整彈性。
等於每提前一年請領，會減少4％；提前兩年請領，會減少8％；提前三年請領，會減少12％，以此類推。若是延後也相同，延後一年請領，會增加4％；延後兩年請領，會增加8％；延後三年請領，會增加12％，以此類推。

▼「減額年金」或「增額年金」

計算公式
以正常退休年齡申請退休，每月原可請領退休金為1萬8千元，

提早5年，提早領每月將少3600元減給後金額每月為1萬4400元；

若展延5年，延後領每月將多3600元展延後金額每月為2萬1600元。

提早領年金變少、延後領年金變多，到底是提早領還是延後領划算呢？

接下來用2個實例來帶大家看選擇延後與提早的金額差異

以內政部公佈的「▼110年簡易生命表」，國人的平均壽命為80.86歲，其中男性77.67歲、女性84.25歲的生命餘年來推估

實例 1
某位太太在未滿法定退休年齡，卻被公司資遣，找了半年多的工作一直沒有得到任何一間公司錄用，

她聽說以她的年紀可以提前請領勞保年金，於是就向勞保局申請「減額年金」，

只是，她的勞保年資並沒有累積太多，加上提前5年申請給付，所以被減給了20%後，

她現在每月領到的勞保老年年金試算只有1萬多元。我說真的，如果自己沒有積蓄，每月光靠這1萬多元的減給年金要在雙北市生活，的確會挺艱辛。

假設這位太太的工作年資為23年，每月平均投保薪資36000元，生命餘年可活到84歲計(女性平均)
於法定年齡退休每月可領1萬2834元，於60~84歲24年期間共可領逾369萬，

但提早5年領55~84歲29年期間共領的總金額是357萬，

但是延後五年領65~84歲19年期間共領逾351萬，延後領相比提早領共會少領逾61萬元

 
這就是現在中老年勞工們的最大問題，一旦被公司強制「提前退休」其實就是被資遣，

想要再找到跟原來同樣內容、薪水待遇工作，沒有專業的技術，難度是非常高，所以在職的工作期間，

自己就要先有好的投資或存錢規劃，要不然就只能降低對工作及薪資的要求，先求「有」，

繼續領薪水，雖然會比原先低，但仍可繼續累積勞保投保年資，所以當你會試算退休金時就不難決定是要提早或延後領了。

實例 2
48年次的林姓男子在103年滿55歲想退休，因勞保年資已有19年，想快點領到老年給付。他到勞保局辦事處詢問時，勞保局卻說他要到110年、滿62歲才能領到全額年金，105年滿57歲可提前領「減額年金」，但須減給20％。讓他相當猶豫該如何請領最有利。 

勞保局說明，林男在110年滿62歲才達法訂退休年齡，若要提前領出，就只能領減額年金，每提前1年減給4％，

林男57歲請領是提前5年，所以要減給20％。假設他平均月投保薪資是4萬元，依規定可領到1萬1,780元，但減給20％後，年金便會減為9,424元。

如果林男等到62歲才請領，每月勞保年金額就可領到完整的1萬1,780元。
除此之外，林男也可以選擇一次請領老年給付，林男退保時已有19年年資，換算可請領23個月，在4萬元投保薪資下，共可領到92萬元老年給付（23月×4萬元＝92萬元）。

但事實上試算後月領延後五年與一次請領老年給付請領金額最不划算

以林男(男性平均)生命餘年可活到77歲計
於法定年齡退休每月可領1萬1780元，於62~77歲15年期間共可領逾212萬，但提早5年領57~77歲20年期間共領的總金額逾226萬，但是延後五年領67~77歲10年期間共領逾169萬，延後領相比提早領共會少領逾42萬元
如果於法定月領15年期間與一次請領老年給共少領逾120萬
沒有這樣試算真的是虧大了！

再用2022年已請領老年年金統計來算
平均投保年資29.46年以30年試算
用平均薪資3萬7,716元與4萬5800元計算
4萬5800元的投保薪資於法定請領退休每月可多領3759元，

如果以法定年齡退休60~80歲20年期間共可多領逾90萬元

勞工選擇正常領、提早領或延後領，可依據自身工作、健康與財務狀況來考量

如果有信心活超過平均生命餘年，延後領與一次則為最不划算的選擇。
所以沒有一定標準跟結論，大家要評估考慮自己的投資理財與職涯規劃、身體狀況跟家裡財務狀況，並仔細試算後再來決定。

本次的關鍵一就在每個人的壽命長度不同；關鍵二就是要提高平均投保薪資
然而健康、壽命比較難估計，所以能操作的就只剩於提高投保薪資，確保自己的人生下半場能有足夠的退休金來過生活。

最後再跟你分享勞保年金的5大好處
1.按月領取，既安全又有保障，可避免一次給付所可能遭遇的被騙、花太快、投資不利等風險。
2.給付沒有年資上限，保愈久領愈多，活到老領到老。
3.可依照勞工個人的退休規劃選擇展延年金或減給年金。
4.當消費者物價指數累計成長率達±5％時，年金金額也會隨同調整。
5.如在領取老年年金期間死亡，遺屬還可請領「遺屬年金」。

依據2022年已請領老年年金統計
超過6成退休勞工勞保年金月領不到2萬

本頻道已經有一系列退休金影片，
透過不同試算案例與深入淺出的說明

幫助大家更輕鬆了解，才能擺脫窮老族

截至去年底資料，已有159萬人請領勞保老年年金給付，
月領平均約1萬8200元，請領平均投保薪資為3萬7,716元，
平均投保年資29.46年，平均請領年齡61.28歲，
約有半數退休族請領老年年金的年紀落在60至64歲。
月領超過3萬元的人，每年不超過85,000人
能夠每月領取4萬元的人數，每年不超過3,000人
也就是說超過6成退休勞工勞保年金月領不到2萬

攸關自己下半場的退休金，你一定要知道勞保老年給付又稱為勞保
分成「按月領」和「一次領」
一直以來就有不少比較「選月領或一次領哪個才划算」
但是並非人人都可以自由選擇的喔！

關於請領資格與條件可以參考這張圖卡▼

依據2022年已請領老年年金統計
假設投保年資都以30年計
不考慮提早或是延後領，於可退休法定年齡計算出

選擇月領的人只要領超過8年，就會領的比一次領還多
比較選一次領與月領   按月領只要領超過20年  45800元的投保薪資級距一次領將會比月領少領305萬

65歲退休只能領20年，60歲退休者最多領到24年
以最高投保薪資45800元相當於上班大約每月5萬元的薪資，如果以所得替代率6成計算
退休後每月至少需要有3萬元的退休金，才能足夠每月的生活費用過的跟退休前差不多的生活水平
然而最高投保薪資工作了30年只能領到逾2萬1千多元

根據主計處統計，110年每人「每月平均消費」為2萬3513元，
以台北市3萬2305元最高，新竹縣與新竹市排行2、3名，分別是2萬7344元跟2萬7149元。
由此可見，至少6成以上的退休勞工所領的勞保退休金不足以維持每個月的生活開銷！

所以「延長」投保年資與「調高」投保薪資，才能領更多才是關鍵，！
什麼是投保薪資，該怎麼調高？

勞工保險投保薪資，是由投保單位按被保險人之月薪資總額，
依照「勞工保險投保薪資分級表」規定，申報投保的薪資

當被保險人之平均月薪資總額如有變動，投保單位應於每年2月及8月底法定申報調整期限前申報調整

要繳多少保費？
一般公司投保保費：勞工負擔 2 成，雇主負擔 7 成，政府補助 1 成
勞工自付額計算公式：月投保薪資 × 12%（勞保費率）× 20%（員工負擔比例)
🔹 舉例：楊小姐 2023年1月的薪資35,000元，對照2023年勞工保險薪資分級表為第8級36,300元，
每月要自行負擔勞保金額（雇主代扣員工勞保費用）=36300 × 12% × 20%為871元

以下7類人在加保期間是不得調整投保薪資
1.因傷病住院
2.應徵召服兵役
3.傷病請假致留職停薪
4.育嬰留職停薪
5.因案停職或被羈押未經法院判決確定、
6.年資合計滿15年被裁減資遣
7.職業災害醫療期間終止勞動契約並退保者

𖤐如果未依規定調整一經勞保局查核屬實，給付領取資格被取消，保費也不會退還𖤐

另外「無一定」雇主或自營作業也是可以參加職業工會參加勞保
主要為:
1.沒有固定雇主或沒有強制投保單位：
勞保局定義為經常於3個月內受僱於2個以上非屬勞工保險強制投保單位，其工作機會、工作時間、工作量、工作場所、
工作報酬不固定的人。比如家教、清潔人員、美食外送員、Youtuber
2.自營作業：
小吃店老闆、計程車駕駛

雇用於5人以下小型公司之勞工，同樣不屬於勞工保險強制投保單位，也是可以投保在職業工會。

工會與一般公司勞工負擔的保費是不同的
職業工會投保保費：勞工負擔6成，政府補助4成。

只要入會投保年滿一年以上者，可申請調整薪資，調整自次月1日生效。
每次申請最高可調整15%
職業工會勞、健保繳費是依投保等級而定，保費計算可分為2種情況：
有收入證明時：按實際收入認定月投保薪資級距與需繳的保費。
無收入證明時：從最低月投保薪資開始投保，可以逐年調高。

也就是說透過職業工會投保的勞工，月收入若等於或超過45,800元，將不受每年15％的限制，
也不用每年15％逐年調高，有機會一次調到最高投保級距。
就可以讓自己退休後可以領取較高額的老年年金，達到「繳的少、領的多」的目的。

但是職業工會的會員與職業工會之間並沒有僱傭關係，因此無法由職業工會申報參加就業保險。
也就是說，就保提供的失業給付、育嬰留職停薪金津貼、健保費補助、提早就業獎助津貼、職業訓練生活津貼等項目是無法領取。

若有3種例外情形，可提前請領勞退金：
1.勞保被保險人，已領取失能年金給付或失能等級3等以上一次失能給付。
2.國保被保險人，已領取身心障礙年金給付或身心障礙基本保證年金給付。
3.非勞保或國保被保險人，符合上述2類給付的請領條件其一者。（須檢附有效期限內的重度以上身心障礙證明正背面影本）

最後跟大家分享最多人選擇的投保薪資調整的3種作法：
1.退休前60個月將投保級距調到最高。
2.先調高60個月以後再降低投保級距。
3.從頭到尾都維持在最高的投保級距。

勞工調高職業工會投保「薪資級距」是有限制的
每家職業工會會有不同，但大致分成3種
1.每年最多調高15％。若調整幅度超過15％，必須額外檢附收入證明文件，最快在第6年就能調到最高
也就是最晚在49歲開始，逐年調高15％，55歲就能夠到最高「平均月投保薪資」，只要最後5年保持最高，就能領到最高的退休金額度。
2.必須投保滿一年。滿一年才能提出薪調申請，且當時若有特殊狀況，例如住院、懷孕、羈押未判決等，也無法調整。
3.距離上次調整投保薪資需滿一年，才可再次調整投保薪資。

下集介紹
提早領 延後領 還是正常領 哪個領最多？

上偵介紹退休後活超過8年，按月領的總金額就會超過一次領！
與勞保退休金的請領與給付資格
有興趣的朋友可以點擊blog文章

這次要帶大家了解勞工退休金(簡稱勞退)請領資格與條件

舊制：勞工服務於同一事業單位，且符合下列情形可自請退休
工作10年以上，年滿60歲
工作15年以上，年滿55歲
工作25年以上

給付標準為「一次領取退休金」，計算方式
1.工作年資前15年每1年2個基數，第16年起每1年1個基數，最高以45個基數為限。 
未滿半年者以半年計；滿半年者以1年計。
基數為核准退休時一個月平均工資
2.強制退休之勞工，因執行職務身心障礙而被強制退休者，退休金依前款規定加給 20%。

舊制請領案例
陳先生 59年次
 85年1月1日開始受雇於同一事業單位
平均薪資為45800元
預計115年12月31日辦理退休工作年資30個月
舊制「一次領取退休金」試算結果：2,061,000元

▼舊制退休金試算

什麼是勞工退休金(勞退)？每月要繳多少?
「勞工退休金」又稱勞退新制，新制於民國94年7月1日後就職之勞工適用，
「勞基法」規定雇主需保障勞工退休時可獲得一筆退休金，
勞退新制是以「個人退休金專戶」制度
雇主每月在員工薪資外，額外提撥薪資 6%到勞退個人專戶。
勞退目的在於強制雇主給勞工退休金，提撥到勞工個人戶，因此不會有破產問題，
勞工也可自提繳退休金，每月扣除1~6% ，也就可強迫儲蓄。

新制：年滿60歲，無論是否在職，都可向勞保局請領專戶裡累積本金和收益，
請領方式
工作年資未滿15年者，只能請領一次退休金
工作年資滿15年以上者，可選擇請領月退休金或一次退休金
給付標準有「月退休金」及「一次退休金」

「月退休金」領取方式為按季領取
請領標準為將個人退休金專戶本金及累積收益金額，依據年金生命表，以平均餘命、利率等因素計算每月應核發退休金金額
「一次退休金」領取方式為一次領取
請領標準為個人退休金專戶本金及累積收益合計發給

退休後，勞工退休金新制可以領多少?
帳戶累積的總額含退休金及每年收益分配
退休金個人專戶累積的本金及收益
計算方式
月薪 x 6% x 年資 x 12(每月實際提撥之退休金金額＋累積運用收益)
可於「勞動部勞工保險局」網站中的「勞工個人退休金試算表(勞退新制)」
輸入個人目前薪資、預估個人薪資成長率、退休金提繳率、與投保年資，即可算出每月勞工退休金給付金額。

勞退新制月退休金不是活到老領到老，主要是參考平均餘命，也就是65歲退休只能領20年，60歲退休者最多領到24年

▼新制退休金試算(可試算出一次領與月退休金)

舉例1
若勞工勞退新制帳戶累計100萬元，60歲時請領，選擇月退休金，

在不計算利率情況下，分24年將錢領完，亦即每月約3472元。
但如果加上利率1.1843%計算，每月約可領3984元。
如果是61歲請領，則分23年領完，依此類推。
若是勞工在未領完帳戶的錢就過世，帳戶餘額則可由家屬將領走。

舉例2
以平均薪資36000元，每月雇主提撥6%，工作滿35年、60歲提領退休金，

不考慮薪資成長率，以勞退投資報酬率約3%、平均餘命24年來看，
退休時個人勞退專戶會有160萬1965元，勞工可以選擇一次領走，

或平均餘命24年分配，每月可領7790元。

選一次領，與平均餘命無關，若選按月領，則由勞保局根據平均餘命及利率計算，每季核發給勞工。

如何查詢勞退專戶累積了多少金額？
想要查詢自己的勞退專戶裡累積了多少金額，做為退休生活規劃參考，主要有3種方式可查詢。

線上查詢：
進入勞保局網站，在「線上申辦」項下點選e化服務系統， 再透過行動電話認證、自然人憑證、虛擬勞保憑證、健保卡卡號加上設籍戶口名簿戶號等方式登入，可查詢勞退專戶金額，且年滿60歲勞工也可試算退休金金額。

ATM查詢：
向勞保局委託的5家銀行（土地銀行、玉山銀行、台北富邦銀行、台新銀行、第一銀行）申請勞動保障卡，再到發卡銀行的ATM查詢。不過，這種方式只能查到最新6筆資料，包含個人專戶明細、累計提繳金額、累計運用收益金額。如果想要查詢所有資料，可透過發卡銀行的網路ATM，進入勞保局e化服務系統查詢。

此外，如果持有郵局金融卡（含晶片金融卡或VISA金融卡），只要先去郵局開通查詢服務，就可以在郵局ATM查詢。但此種方式也只能看到最新6筆資料。

臨櫃查詢：
親自攜帶身分證正本或其他附照片的身分證件，到勞保局各地辦事處辦理。經由勞保局人員確認身分無誤後，就會列印專戶資料，也可試算退休金金額。

線上查詢勞工退休金個人專戶除了可查詢

勞工退休金個人專戶明細資料。提供累計提繳年資、雇主提繳累計金額、個人提繳累計金額、雇主提繳收益累計、個人提繳收益累計等

可登入勞保局e化服務系統「個人網路申報及查詢作業」點選「查詢作業」/「勞工退休金個人專戶資料」即可查詢勞工退休金個人專戶明細資料
就可查詢目前累計的勞工退休金個人數字

▼勞保局e化服務系統

另外，如未滿60歲且喪失工作能力者，可提前請領退休金。工作年資滿15年以上，可請領月退休金或一次退休金，工作年資未滿15年，請領一次退休金。
註:喪失工作能力者意惟已領取勞工保險之失能年金給付、或失能等級1、2、3等之一次失能給付、
或國民年金法所定之身心障礙年金給付或身心障礙基本保證年金給付者；或非屬勞工保險、國民年金保險之被保險人，符合請領上述失能或身心障礙給付之程度者

退休金一次領、分月領，差異在哪裡？
月退休金是按季發給。發給月份分別是2月、5月、8月、11月，一次發放3個月的退休金。
計算方式除了要看專戶裡累積的金額，還有平均餘命和利率，以此計算出每個月能領到多少，然後再一次發給一季的金額。

註內政部公布「110年簡易生命表」，國人的平均壽命為80.86歲，其中男性77.67歲、女性84.25歲

由於採按季發給，專戶裡剩餘的錢還會繼續參與投資運用，每年一樣會分配收益。
根據法令規定，每3年會檢討一次月退休金的計算基礎，因此，當檢討時間點來臨，
就會依照專戶餘額和最新公告的利率重新計算一次，以此得知未來3年每一季可以領取的金額。

勞工退休金有保證收益機制，領到的收益不會低於2年定存利率計算出來的收益。

▼平均餘命及保證收益

每個月自提6%薪資，累積退休帳戶的本金，可額外賺取紅利，也因此，有些高薪族群願意每月自提6%，不但可節稅，還可賺錢
而有舊制年資的人，也可善用結清年資轉新制退休帳戶的權益，擴大自己的退休金帳戶
缺點是一旦轉入新制帳戶，就必須依照新制規定，到60歲才可以請領。

一次領雖然可先拿到一大筆錢，以每月年金乘以月數計算總領金額，即是一次領退休金，
但風險是「用完就沒了，月領金額雖然較少，但卻可領到身故，甚至可留給家人領」。
一次領必須考慮下半生壽命能活多久、並擁有良好的理財能力，將退休金進一步投資、放大儲蓄率，以避免退休積蓄不足以支應餘生。

身故後退休金怎麼領？

▼家人過世有哪些權益

為保障遺屬的基本生活，勞保被保險人在領取老年年金期間死亡，符合請領條件的遺屬可請領
1.「一次請領老年給付扣除已領年金給付總額之差額」（差額金）或2.「遺屬年金給付」

首先是勞工於請領退休金前死亡者，由其遺屬或遺囑指定請領人請領一次退休金

再來是「遺屬年金給付」
只要符合規定條件，就可以請領遺屬年金，請領為「原領年金的50％」。

【請領資格】
(符合其中一項條件即可申請)
1.過世者在勞保加保期間死亡。
2.過世者已退勞保，在領取失能年金或老年年金期間死亡。
3.勞保年資≧15年，且已符合一次請領老年給付資格，尚未請領即死亡。

▼【遺屬請領順序】(前順位者不符合資格，由後順位者請領)
請領人之相關規定如下：
1. 由勞工之遺屬為請領人，其順位如下：

2. 同一順位遺屬有2人以上，可共同具領，有未具名其他遺屬者，由具領遺屬負責分配。

【給付標準】
1.計算後金額如果少於3,000元者，發給3,000元(最低保障)。
2.遺屬加計：同一順序遺屬有2人以上時，每多1人加發25 %，最多加50%。

另外「差額金」是過世家人當初可一次請領勞保老年給付的金額，扣掉已領取勞保老年年金給付。
 

案例

如過世家人每月領2萬1,774元，假設不幸領7年就身故，共領182萬9,016元

而過世家人退休前3年月投保薪資45,800元，年資45個月計
一次請領的老年給付為206萬1,000元
計算公式45,800元×45月＝2061000元

接下來，就能計算「差額金」：
197萬5,500元扣掉182萬9,016元
遺屬可再請領14萬6,484元的差額金。

再來是勞工已領取月退休金，於未屆平均餘命或所定請領年限前死亡者，停止核發月退休金，
由其遺屬或遺囑指定請領人領回其個人退休金專戶結算實際賸餘金額
勞保老年年金的發給是自被保險人申請當月起，按月發給至其死亡當月止。
因此，遺屬應自其死亡之日起30日內，
檢具相關證明文件通知勞保局，並辦理後續擇領「老年差額金」或「遺屬年金」。

勞動部【勞退舊制】線上試算系統https://calc.mol.gov.tw/labor_retire/
勞動部【勞退新制】線上試算系統 https://calc.mol.gov.tw/trial/personal_account_frame.asp
勞保局e化服務系統(查詢個人專戶) https://mes.bli.gov.tw/me/#/na/login

下集介紹
退休金一次領 VS.月領 哪個好與如何提高投保薪資又不被勞保局盯上

上集介紹
勞保【一次請領老年給付】請領資格與試算案例
這集要再繼續帶你了解
勞保【老年年金給付】與【老年一次金給付】
請領資格與試算案例

勞保年金法定請領年齡，於98年年金施行時即訂有漸進調高機制

▼法定退休年齡

▼按月領【老年年金給付】請領資格
只要符合條件之一，辦理離職退保
就可以申請按月領取【老年年金給付】
1.年滿60歲，保險年資滿15年
2.從事具危險性質之工作滿15年（高壓室內/潛水作業），年滿55歲
3.保險年資未滿15年，併計「國民年金」
保險年資滿15年，於年滿65歲時可請領。
 

▼計算方式    
以「加保期間最高60個月之平均月投保薪資」計算

▼已下列2種方式擇優發給
第一式：(保險年資x平均月投保薪資x0.775%)+3000元
第二式：保險年資x平均月投保薪資x1.55%

【案例1】於可退休年齡內請領
王先生49年次(法定退休年齡為63歲)，年滿63歲申請退休，保險年資20年，平均月投保薪資36,000元。
試算結果
可請領老年年金給付(以下兩式擇優發給)：
第一式請領金額：8580元
第二式請領金額：11160元
第二式較優，每月可領1萬1160元
 

▼試算結果

如果想提前於退休年齡請領按月【老年年金給付】也是可以的，但是會減給年金
首先年資需先滿15年
每提前1年，依計算之給付金額減4%
2年減8%，依此類推，最多可提前5年共減20%

▼減給比例

▼已下列2種方式擇優發給
第一式：（保險年資x平均月投保薪資x0.775%+3000元）x（1-減給比例）。
第二式：（保險年資x平均月投保薪資x1.55%）x（1-減給比例）。

【案例2】提前退休請領
張先生50年次(法定退休年齡為64歲)，年滿62歲申請退休，保險年資30年又5個多月，平均月投保薪資36,000元。
提前2年申請退休金，減給比例8%
試算結果
可請領老年年金給付(以下兩式擇優發給)：
第一式請領金額：10589元
第二式請領金額：15657元
第二式較優，每月可領15657元

▼試算結果

反之符合於退休年齡繼續工作延後請領老年年金給付條件而延後請領者，
於請領時將會發給展延比例給付，
每延後1年，依計算之給付金額增給4%，最多增給5年20%。

▼已下列2種方式擇優發給
第一式：（保險年資x平均月投保薪資x0.775%+3000元）x（1+展延比例）。
第二式：（保險年資x平均月投保薪資x1.55%）x（1+展延比例）。

【案例3】延後退休請領
李先生45年次，年滿67歲，保險年資40年，平均月投保薪資45,800元。
延後5年申請退休金，展延增給比例20%
試算結果
可請領老年年金給付(以下兩式擇優發給)：
第一式請領金額：20638元
第二式請領金額：34075元
第二式較優，每月可領34075元

▼試算結果

再來是

▼一次領取【老年一次金給付】
請領資格只要符合
年滿60歲，保險年資合計未滿15年
並辦理離職退保，即可請領

請領年齡自出生民國46年次後逐步提高
舉例來說
民國51年次出生(含以後)，要在65歲時也就是116年才能申請

▼計算方式    
以「加保期間最高60個月之平均月投保薪資」
計算：平均月投保薪資 × 給付月數

【案例】
林小姐45年次，年滿60歲，保險年資13年又3個多月，平均月投保薪資40,000元。
▼試算結果
老年一次金給付請領金額：53萬3200元

退休後活超過8年，按月領的總金額就會超過一次領！
舉例來說
假設以年資30年、平均投保薪資4萬計算，
一次請領老年給付為180萬元。
同樣年資30年、平均投保薪資4萬，
每月領年金則為18,600元，相當於1年22萬3200元。
一次領180萬元，以按月領1年22萬3200元來看，
只要退休後活超過8年，月領的總金額就會超過一次領。
換句話說，65歲退休，活到超過73歲，
按月領的錢就會比一次領更多。

下集詳細介紹

勞工退休金(勞退)的請領資格與條件
與月領退休金身故後誰可以代領及領多少？

勞工退休金分為新、舊制
舊制：勞工服務於同一事業單位，且符合下列情形可自請退休
新制：年滿60歲，無論是否在職，都可以請領

❯❯勞動部 【一次請領老年給付】線上試算系統連結   https://www.bli.gov.tw/0100398.html
 

首先要來帶大家了解
【一張圖看懂在勞保局能領到幾筆退休錢？】

勞工是否曾參加勞保
是否曾參加國保?
勞保是否曾中斷
有保國民年金保險
是否曾參加國保?

只要一步步對應著自己的狀況
就知道退休後可以領到
1筆？2筆？還是3筆的退休保障

▼  開始進行

勞保破產倒數? 很多人都在擔心勞保的破產危機，
52年次後的你 恐領嘸勞保年金！
根據勞動部公佈資料，勞保光從保費收入與領取支出就有赤字，
且缺口從2021年的288億元增至2022年的386億元，
再加上2022年基金收益率為負7.4%，投資虧損589億元，
就算政府增加撥補至750億元，仍不夠彌補財務赤字，
勞保恐比原本精算預估的2028年提前破產。
或是勞保年金改革後，勞工們的退休之路又更遙遠了！

而勞退是提撥退休金到個人專戶，
專戶所有權屬於勞工本人，
專戶退休金可以跟著勞工累積帶走，

保老年給付請領資格與給付標準
▼  勞保老年給付共有3種請領資格
1.【一次請領老年給付】
2.【老年年金給付】
3.【老年一次金給付】

▼  勞保【一次請領老年給付】資格與條件

這6類人可用

「退保當月起前3年的平均月投保薪資」
也就是計算基準為最後3年平均月投保薪資計算
而加保未滿3年，按實際投保年資之平均月投保薪資計算

▼  勞保條例規定

▼  「一次領取」方式來請領計算公式

【案例1】
王先生退休時，年滿52歲，保險年資28年，平均月投保薪資32,000元。
一次請領金額：131萬2,000元。
計算公式：32,000元 x [ (15 x 1)+(13 x 2) ] 

【案例2】
陳小姐退休時，年滿62歲，保險年資32年，平均月投保薪資32,000元。
一次請領金額：156萬8,000元。
計算公式：32,000元 x [ (15 x 1)+(17 x 2) ] 

2個舉例了解提高投保薪資重要性與基本工資和最高級距的請領金額落差

月投保薪資分為13級
第1級為26,400元的基本工資
最高級距是13級45,800元

▼  薪資分級表

【舉例1】
若以年資25年採計35個基數計算
基本工資一次請領能領到85萬2,250元  
最高級距一次請領是160萬3,000元

【舉例2】
若以年資30年採計45個基數計算
基本工資一次請領能領到109萬5,750元
最高級距一次請領是206萬1,000元
以上2個舉例差了快一倍
原因就是投保薪資金額

因此想要增加一次請領金額，
記得要在最後幾年逐步提高投保薪資

下一集要為大家解析勞保
【老年年金給付】與【老年一次金給付】

分為

勞保是政府開辦的保險，是勞工朋友退休後的重要支柱
辛苦工作幾十年才能領到的退休金
而月領的最大變數是要活的夠久和未來通膨變數
因此做出請領選擇之前
要先作好各項縝密的規劃與試算
通盤了解各種請領的優缺點
才能作出最適合自己的選擇

勞動部 【一次請領老年給付】線上試算系統連結 https://www.bli.gov.tw/0100397.html

有興趣的你可以再依自己的狀況來試算

【什麼是勞工退休金、勞保老年給付、國民年金保險老年年金】

首先是勞工退休金。(一般人簡稱勞退)
勞工退休金是依據勞基法規定，
當勞工退休時雇主應給予的退休保障。
勞工退休金分為新、舊制，

勞工由公司加保，每個月繳納保險費，獲得保險服務，
保障包含：傷害、殘廢、生育、死亡及老年給付，
是一種強制雇主應為勞工加保的制度。
推行勞工退休金「新制」後，
改為由雇主按月幫勞工提繳不得低於每月工資6%，
勞工也可選擇自提最多6%
儲存於勞保局設立的退休金個人專戶，專戶所有權屬於勞工本人，
專戶退休金可累積帶著走，
等勞工年滿60歲時再向勞保局提出請領。

接下來是勞保老年給付。(簡稱勞保)
老年給付是勞工保險給付項目之一，
15~65歲的「在職勞工」，
透過雇主或是職業工會投保。
當符合一定條件時，便可向勞保局提出申請。
勞工保險除了受僱勞工外，
無一定雇主或自營作業的勞工都能參加，

依投保時間及保險年資可分為
一次給付和按月領取的年金給付
老年給付又分3種給付項目：
1.老年年金給付；2.老年一次金給付；
3.一次請領老年給付

最後是國民年金保險老年年金。(簡稱國保)
其實也有不少人會把勞保、勞退跟國保搞混，
適用對象是25~65歲
無參加勞保、農保、公教保、軍保，
無領取社會保險老年給付，
且在國內設有戶籍民眾，會被自動

納入投保。

低收、中低收與身心障礙者，政府還會提高補助。
除了家庭主婦與無工作者外，勞工在失業期間也應加入國保，
也就是說有工作時參加勞保，沒有工作期間加入國保，
等到年老時再以加保的年資
就可以分別請領勞保及國保。

【三種退休金請領條件】

勞保：

勞退：

國保：
曾參加國民年金保險並有繳保費、有累計年資，
年滿65歲起即可按月請領，活到老領到老；
且老年年金給付金額將會隨消費者物價指數成長率檢討調整

許多人都以為「勞保」、「國保」只能其一領取，
實際上並非如此！
這三大退休保障並不衝突，若退休時同時有累計勞保年資、
國保年資，以及勞退個人專戶資金，
全部都可以在符合條件時申請領取，

所以提前了解並規劃退休金
以確保退休後有足夠的收入
來應對生活開支和可能的意外支出。

下集將會為大家介紹

幾歲退休可以領到多少的勞保、勞退、國保給付金額？
用不同的案例算給大家看怎麼選擇才能領的更多！